強積金唔夠用又想慳稅，扣稅年金（QDAP）可能係你嘅退休Plan B。但係鎖幾耐、保證回報有幾多、不同供款額慳幾多稅？MoneyHero 幫你一次過拆解。
每年保費支出可扣稅上限係 HK$60,000，以 17% 邊際稅率計算，每年最多慳 HK$10,200 稅。但慳幾多真係睇你收入——邊際稅率越高，著數越大。
| 年薪（港元） | 邊際稅率 | 每年最高扣稅額 | 實際慳稅金額 |
|---|---|---|---|
| HK$200,000 以下 | 2% | HK$60,000 | HK$1,200 |
| HK$200,001 - 300,000 | 6% | HK$60,000 | HK$3,600 |
| HK$300,001 - 400,000 | 10% | HK$60,000 | HK$6,000 |
| HK$400,001 - 500,000 | 14% | HK$60,000 | HK$8,400 |
| HK$500,001 - 650,000 | 17% | HK$60,000 | HK$10,200 |
| HK$650,001 以上 | 17% 或以上 | HK$60,000 | HK$10,200+ |
年薪 HK$50 萬以上，QDAP 係極高效益嘅慳稅工具。
| 每月供款 | 每年供款 | 17%邊際稅率慳稅 | 實際每年淨支出 |
|---|---|---|---|
| HK$2,500 | HK$30,000 | HK$5,100 | HK$24,900 |
| HK$5,000 | HK$60,000 | HK$10,200 | HK$49,800 |
| HK$8,333 | HK$100,000 | HK$10,200 | HK$89,800 |
小分析：扣稅額上限係 HK$60,000，超出部分唔再扣稅。每月供 HK$5,000 已係最著數嘅「入場費」，再追加只係變相多儲蓄，慳稅效果冇變。
| 特色 | 一般 QDAP | 備註 |
|---|---|---|
| 鎖定期 | 5 - 10 年 | 提前退保或被徵收罰款 |
| 保證回報 | 約 1% - 2.5% IRR | 部分產品標示「保證內部回報率」 |
| 投保年齡 | 18 - 65 歲 | 視乎產品而定 |
| 領取年金年齡 | 50 - 70 歲 | 通常為 50 / 55 / 65 歲 |
| 墊底費（Deductible） | 視乎產品 | 部分產品首年有保費行政費 |
✅ 年薪 HK$50 萬以上、想慳最多稅 ✅ 55 歲以下、有 10-15 年時間鎖資金 ✅ 已有基本強積金、想增加退休保障 ✅ 穩健型投資者、接受低流動性換取保證回報
❌ 短期需要資金周轉——鎖定期內退出有機會損本金 ❌ 邊際稅率低於 6%——慳稅效果有限 ❌ 已有其他退休儲備、不愁生活
Q1：QDAP 同強積金自願性供款（TVC）點揀？ 兩者扣稅上限合計 HK$60,000。TVC 流動性稍高（65 歲前可提取部分），QDAP 通常保證回報較穩健，視乎你嘅風險偏好。
Q2：中途失業點算？可以停供嗎？ 部分產品容許「保單假期」暂停供款，但保障會受影響；亦可選擇降低供款額。建議投保前問清條款。
Q3：60 歲先開始投保，仲有著數嗎？ 有，但鎖定期可能縮短至 5 年，而且需要確認產品接受該年齡層投保。建議先比較市場上 50+ 人士適用嘅 QDAP。
Q4：已繳保費點樣申報扣稅？ 喺個税評稅時填寫「扣除強積金自願性供款及合資格延期年金保費」，保險公司會發出「年金保費付款證明書」供你提交。
Q5：QDAP 可以轉移嗎？ 一般唔可以直接轉移，但可以取消舊保單再投保新產品，留意新產品嘅核保結果或有所不同。
想知邊隻 QDAP 最適合你嘅情況？立即用 AI 比較工具，輸入收入同退休規劃目標，搵出性價比最高嘅方案！
